El cuarto trimestre es el más cargado del año: en enero se presentan a la vez los modelos del trimestre y los resúmenes anuales. Esta es la lista que repasamos con cada cliente.
Hasta el 20 de enero
- Modelo 111: retenciones de nóminas y de facturas de profesionales.
- Modelo 115: retenciones del alquiler del local.
- Modelo 123: retenciones sobre dividendos y otros rendimientos del capital, si los hay.
Hasta el 30 de enero
- Modelo 303: IVA del cuarto trimestre.
- Modelo 390: resumen anual del IVA.
- Modelo 130: pago fraccionado del IRPF de autónomos en estimación directa.
Hasta el 31 de enero
- Modelo 190: resumen anual de las retenciones del 111.
- Modelo 180: resumen anual de las retenciones del 115.
Si el último día de plazo cae en sábado, domingo o festivo nacional, el plazo pasa al siguiente día hábil.
En febrero
- Modelo 347: operaciones con un mismo cliente o proveedor que superan 3.005,06 € en el año. No lo presenta quien ya envía el IVA con el Suministro Inmediato de Información (SII).
Qué necesitamos de ti
- Todas las facturas emitidas y recibidas de octubre a diciembre, antes del 10 de enero.
- Los extractos bancarios del trimestre.
- Cualquier cambio del año que no nos hayas contado: un local nuevo, un vehículo, una subvención.
Con eso preparamos los borradores y te los enviamos al menos cinco días antes de cada plazo, con el importe que vas a pagar o a devolver.
Artículo de ejemplo de un negocio ficticio. Comprueba siempre los plazos del año en el calendario del contribuyente de la Agencia Tributaria.
